定义:雇员的公积金(EPF)通常称为PF,是由政府发起的计划,目的是向受薪员工提供退休后的经济援助。它适用于大多数属于有组织部门的公司。
在此计划中,雇主需要向员工公积金组织(EPFO)注册,该组织是员工公积金和杂项规定的运作机构。雇主扣除雇员每月薪水的标准百分比,以存入雇员的EPF帐户,同样的金额也由雇主单独捐款。
内容:员工公积金(EPF)
对员工公积金(EPF)的贡献
一名员工必须强制贡献其基本工资,佣金,珍贵津贴和保留EPF计划的津贴的12%。在将薪水归功于员工帐户之前,请扣除它。
雇主的捐款是雇员基本工资,佣金,珍贵津贴和保留津贴的13.61%,如下所示:
- 员工公积金(EPF)计划:雇主对EPF计划贡献了3.67%,并对此金额征收免税。EPF计划的主要目的是确保员工的退休前储蓄。
- 员工养老金计划(EPS):雇主捐款的很大一部分,即8.33%专用于雇员的养老金计划。雇主对此金额获得税收优惠。
- 员工存款链接的保险计划(EDLI):如果组织没有选择为雇员制定集团保险计划,则雇主需要为EDLI贡献0.5%。雇员存款链接的保险计划为员工提供了最高600000卢比的人寿保险。
- EPF的行政费用:雇主必须每月承担1.1%的EPF行政费用。
- EDLI的行政费用:如果适用,雇主也有可能向EDLI行政费用支付0.01%的费用。
根据雇员的公积金和杂项规定,雇员公积金(EPF)规则,1952年:
基于不同方面,员工公积金(EPF)的规则可以解释如下:
适用性:
- EPF和MP法案适用于印度的所有州,不包括查mu和克什米尔。
- 对于一家拥有20多名员工在EPFO下注册的公司是强制性的。
- 对于任何薪金小于或等于15000卢比的雇员来说,这都是强制性的。
利率:
- 2017 - 18年度员工公积金(EPF)的利率为8.55%,在过去五年中最低。
税收:
- 仅在5年的正常服务完成后,雇员公积金(EPF)帐户中收取的金额及其所获得的利息才免税。
- 如果在完成5年服务之前撤回了PF,则如果PAN提交其他 @ 30%,则本金金额应纳税 @ 10%。
- 如果由于疾病而在5年完成之前,员工被解雇了工作,则将EPF金额免税。
- 由于疾病而放弃工作的雇员不应该对他的EPF金额缴税。
- 在国家养老金计划(NP)中存入的EPF股票的提款不应纳税。
- EPF提款高达50000卢比可免于在Source(TDS)中免税。
退出:
- 如果员工因生病而被终止或失业了两个多月,他可能会撤回PF金额。
- 从一项工作转移到另一份工作时撤回PF金额被认为是非法的。一个人只能在更改位置时转移其PF帐户。
- EPFO仅在知道您的客户(KYC)更新的情况下,已经促进了PF的在线撤回PF,独立于雇主的证明。
- 如果员工更改他的工作并分别持有不同的PF帐户,则被认为是不间断的服务。
- 只有在该组织任职至少七年后,才能为雇员,兄弟姐妹或孩子的婚姻而进行部分PF提款。
- 可以完全撤回PF金额,以用于医疗紧急情况或雇员,其抚养父母,配偶或子女的待遇。
- 可以撤回PF以偿还房屋贷款,但仅在完成10年服务后。
- 经过五年的定期服务,PF金额也可以撤回用于建造新房屋或购买地块的费用。
- 即使是为了对现有房屋进行翻新或维修,只有在员工为组织服务至少五年的情况下,PF金额也可以撤回。
- 如果需要退休前,年龄至少54岁的员工可以撤回该金额。
- 由于某些残疾,可以在过早退休的情况下撤回PF。
- 如果员工找到工作或在国外定居,也可以撤回PF。
养老金:
- 中央政府在每股收益下增加了8.33%的雇主捐款1.16%。
- 员工一生都会收到养老金,并在员工去世后将其传递给他的配偶和两个孩子。
- 该员工在58岁时定期退休后或在50岁时自愿退休后,有责任获得养老金。唯一的条件是定期服务至少十年。
保险:
- 在Edli的领导下,员工获得了最高600000卢比的人寿保险。
- 受益人(提名人)将在员工死亡时至少获得250000卢比,最高为600000卢比。
员工公积金(EPF)的好处
在过去的几年中,员工的公积金(EPF)已变得非常重要。您一定会打扰为什么?让我们了解EPF对员工的好处,以回答这个问题:
- 通用访问:由于数字化,可以随时随地通过永久帐号(PAN)轻松评估EPF帐户。
- 免税储蓄收益:仅在五年之前未撤回金额时,在EPF帐户中累积的EPF储蓄均免除所有税款。该帐户获得的利息也免于所得税。
- 保险福利:雇主对EDLI的贡献为0.5%,向雇员及其家人提供了600000卢比的人寿保险。
- 退休金福利:在EPS下,员工因生存而退休后有责任获得养老金。
- 退休后福利:每个月至少有24%的员工基本工资 +佣金 +尊贵津贴 +保留津贴存入了EPF帐户。直到退休时间,它将成为一次性的金额,可用于满足主要财务需求。
- 死后福利:在员工死亡的事件中,受益人(提名人)将获得EPF帐户的累积总和。
- 提款福利:如果员工失业了几个月并且面临财务问题,则可以撤回员工的公积金(EPF)金额。
- 额外的好处:在EPF帐户中的特定存款期之后,员工可以在员工或任何家庭成员(依赖父母,配偶或子女)的医疗紧急情况下部分撤回该雇员,进一步的教育或婚姻儿童或兄弟姐妹房屋贷款,购买财产或房屋以及本众议院维修。
员工公积金数字化(EPF)
政府已经启动了其部门的数字化,以使其更加简化和易于评估公民。员工的公积金(EPF)也看到了主要的数字发展,其中一些如下:
- EPFO网站:EPFO创建了一个旨在纠正申诉并邀请建议的网站。它有助于用户检查余额甚至索赔状态。
- E-Sewa Web门户:后来,EPFO根据成员的UAN启动了一个门户,目标提供了广泛的服务,从余额检查,更新KYC,查看和下载通行证,下载和下载uan卡,索赔状态,索赔状态,从一个帐户中转移PF到他人,等等
- EPFO Umang移动应用程序:EPFO还启动了一个名为EPFO Umang的移动应用程序,以通过手机轻松地访问帐户。在此应用程序上,用户可以看到帐户状态,下载通行证,查看以及转让索赔等。
结论
员工公积金(EPF)是最受欢迎的投资印度平台。自从中央政府支持以来,它也是最值得信赖的选择之一。
员工公积金(EPF)的利率比储蓄帐户和定期存款的利率更好。此外,它为受薪员工提供了财务备份,以在退休后过上优质的生活。EPFO对EPF流程进行数字化的计划使成员更方便地获得储蓄和投资。
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